Wat is het verschil tussen BTW-aftrek, beroepskost en fiscale aftrek?

1 oktober 2025

Als zelfstandige krijg je het ongetwijfeld vaak te horen: "Je mag dat toch inbrengen?" Maar wat betekent dat eigenlijk?

Gaat het over BTW, over belastingen of iets anders? En geldt dat voor iedereen? Chaos.


We leggen het hieronder uit op een manier die je écht snapt, met een concreet voorbeeld erbij.

Stel: Je koopt een bureaustoel van € 121 (inclusief 21% btw) voor je thuiskantoor.


Eerst: De BTW-aftrek

Als je btw-plichtig bent, mag je in veel gevallen de btw op je aankoop terugvragen via je BTW-aangifte. In dit geval gaat dat om € 21. Wat er dan overblijft, is de eigenlijke kost van de bureaustoel: € 100.

Ben je niet BTW-plichtig, bijvoorbeeld omdat je onder de vrijstellingsregeling werkt? Dan kan je die btw niet recupereren. Voor jou is de volledige € 121 dus gewoon de kost.

Belangrijk om te onthouden: BTW-aftrek is alleen mogelijk als je effectief btw-plichtig bent én de aankoop beroepsmatig is. Geen privé-aankopen dus.


Dan: De beroepskost

Of je nu BTW-plichtig bent of niet, de aankoop van die bureaustoel kan in je boekhouding opgenomen worden als beroepskost, zolang je ze natuurlijk professioneel gebruikt.

Wat betekent dat concreet? Een beroepskost verlaagt je netto belastbare winst. Je winst is wat overblijft na je kosten, en op die winst betaal je belastingen. Door de bureaustoel als kost in te brengen, zakt je winst dus een beetje, en betaal je minder belastingen.

Voor een BTW-plichtige zelfstandige is dat hier een kost van € 100. Voor iemand die niet BTW-plichtig is, is dat € 121. In beide gevallen gaat het dus over het bedrag zónder BTW-aftrek.


En tot slot: Fiscale aftrek en verworpen uitgaven

Niet alle uitgaven die je voor je zaak doet, zijn volledig fiscaal aftrekbaar. De fiscus beschouwt sommige kosten als (deels) privé, en legt daarom een beperking op hoeveel je mag aftrekken van je belastbare winst. Het deel dat je niet mag aftrekken, noemen we verworpen kosten. 

👉 Een klassiek voorbeeld: ga je uit eten met een klant? Dan mag je de factuur volledig inboeken als beroepskost, maar fiscaal is ze slechts voor 69% aftrekbaar. Logisch ook – jij zou sowieso moeten eten, of je nu aan het werk bent of niet.


Samengevat

Een aankoop ‘inbrengen’ kan dus drie verschillende dingen betekenen:


  • BTW-aftrek = enkel als je btw-plichtig bent, terugvordering BTW
  • Beroepskost = een uitgave in het teken van je onderneming 
  • Fiscale aftrek = het percentage van je beroepskosten dat je volgens de fiscus fiscaal mag inbrengen

Ze hangen samen, maar betekenen niet exact hetzelfde. Wil je zeker zijn wat wanneer geldt voor jou? Stuur je factuur of bonnetje gerust even door, wij bekijken het en zorgen voor een correcte verwerking. Zo benut je alle voordelen, zonder verrassingen achteraf.


Twijfel je? Of wil je weten hoe jij het meeste uit je kosten haalt? Vraag gerust advies, dat is wat wij bij SKL graag doen: ondernemers vooruit helpen, zonder ingewikkelde boekhoudtaal.

SEO extra stukje:


Bij SKL Accountants in Wellen helpen we zelfstandigen — starters, bijberoepers en vennootschappen — om hun boekhouding correct én voordelig te voeren. Volledig digitaal, maar altijd persoonlijk. Meer weten over BTW-aftrek, beroepskosten of wat fiscaal mogelijk is? Neem gerust contact met ons op.

Thuiskantoor: Wat mag je inbrengen als kost?

door SKL Accountants • 13 augustus 2025
Werk jij vaak van thuis uit als zelfstandige? Dan heb je misschien recht op meer aftrekbare kosten dan je denkt! Als je thuis een vaste werkplek hebt die je professioneel gebruikt, kan je namelijk een heel aantal kosten inbrengen in je boekhouding. Bij SKL helpen we je graag om daar het maximale uit te halen, zonder gedoe. Hieronder geven we je een overzicht van wat je zoal kan inbrengen. De klassiekers: nutsvoorzieningen en werkruimte Gebruik je een deel van je woning als kantoor of werkruimte? Dan kan je volgende kosten gedeeltelijk aftrekken: Elektriciteit, verwarming, water en internet – op basis van het percentage van je woning dat je als werkruimte gebruikt. Inrichting en meubilair zoals een bureaustoel, tafellamp, kasten of rekjes. Kantoormateriaal zoals een tweede scherm, ergonomische muis, toetsenbord, printer… Ook als je al een laptop hebt. Woningkosten zoals een gedeelte van de aankoop, brandverzekering en onroerende voorheffing – opnieuw: enkel het deel dat je effectief voor je zaak gebruikt. Geen zorgen: wij berekenen dat voor jou op de juiste manier, zodat alles klopt bij een controle. Minder bekende maar vaak aftrekbare kosten Niet alleen je laptop of software zijn beroepskosten. Ook een aantal minder voor de hand liggende dingen kunnen (onder bepaalde voorwaarden) aftrekbaar zijn. Heb je bijvoorbeeld een hond die je thuiskantoor bewaakt? Dan mag je die kosten volledig inbrengen. Planten of bloemen in je werkruimte kunnen ook aftrekbaar zijn, zolang ze duidelijk gelinkt zijn aan je professionele omgeving. Let wel op met boeketten rond feestdagen zoals Valentijn of moederdag, die worden sneller als privé-uitgave beschouwd. Gebruik je je smartphone en gsm-abonnement zowel privé als voor je zaak? Dan kan je een deel van die kost (meestal tot 75%) ook opnemen in je boekhouding. En wat dacht je van een noise-cancelling koptelefoon om je beter te concentreren tijdens het werk? Dat is perfect verdedigbaar als beroepskost, zeker voor thuiswerkers. Zoals altijd geldt: de kost moet een duidelijke link hebben met je activiteit, redelijk zijn én bewijsbaar. Twijfel je? Vraag ons gerust om advies, wij zorgen dat je niets over het hoofd ziet. Hulp nodig bij het optimaliseren van je kosten? Bij SKL bekijken we jouw situatie persoonlijk. We zorgen ervoor dat alles netjes én fiscaal voordelig verwerkt wordt in je boekhouding. Zo haal jij het meeste uit je onderneming, zonder onduidelijkheden of risico’s. Werk je met eenmanszaak of ben je pas gestart? Dan is een goeie kostenstructuur extra belangrijk. Contacteer ons gerust met je vragen, of plan een gratis kennismakingsgesprek in. 🔗 Tip: op beroepskosten.be vind je een handige lijst met voorbeelden van aftrekbare kosten. Zeker de moeite om eens te checken! Tags: T huiswerk zelfstandige kosten, aftrekbare kosten zelfstandigen, thuiskantoor beroepskosten, boekhouding thuiskantoor, wat mag ik inbrengen als zelfstandige, fiscale aftrek thuiskantoor